美国报税季已正式启动，并将持续至4月15日。对多数纳税人而言，填写联邦所得税申报表或许依旧繁琐，但一个现实正在浮现：今年拿到的联邦退税，可能比往年明显更高。前提是，自2024年以来，你的收入水平、报税身份或家庭结构并未发生重大变化。
根据美国国税局的最新申报统计，截至去年12月26日，平均退税金额为3167美元。而美国财政部目前的预测显示，今年每户家庭的平均退税额有望再增加约1000美元。这一变化并非偶然，而是税法调整与现实操作之间“时间差”的直接结果。
核心原因主要集中在两个方面。其一，国会为2025纳税年度制定并扩大了一系列税收优惠政策；其二，大多数工薪阶层并未在去年同步调整工资单上的预扣税额，仍按照旧规则缴税。这意味着，实际应缴税款已经下降，但预先缴纳的税额并未随之减少，差额自然会在报税时以退税的形式返还。
全国税务专业人士协会税务内容总监汤姆·奥萨本指出，对于自2024年以来收入、报税身份和受抚养人基本稳定的纳税人而言，扩大后的税收优惠与未调整的预扣税款叠加，几乎注定会推高今年的退税金额。从本质上看，这并不是“额外收入”，而是此前多缴税款的返还。
对一些原本就不常获得退税的家庭来说，这一变化未必体现在“返钱更多”，而可能表现为整体税单金额下降。但在宏观层面，新政策正在系统性地抬高平均退税水平。
在众多税改措施中，真正对退税金额产生广泛影响的，并非某一项小众减免，而是几项覆盖面极广的调整。
首先是标准扣除额的上调。绝大多数美国纳税人选择标准扣除，而非逐项列举。2025纳税年度，单身申报者的标准扣除额提高至15750美元，已婚夫妇联合申报则提高至31500美元。奥萨本指出，这是影响范围最广的一项变化，即便扣除额只是“温和上调”，也会直接压低应税收入，从而减少纳税义务。
其次是州和地方税抵扣额度的大幅放宽。居住在高税负州的纳税人，如今最多可抵扣4万美元的州和地方税，包括所得税或销售税以及房产税，相比此前1万美元的上限出现了质的飞跃。虽然只有选择逐项扣除才能享受这一政策，但在额度显著提高后，逐项扣除对更多家庭而言变得更具吸引力。一旦预扣税未作调整，这类纳税人往往会在报税时看到更为明显的退税增加。
第三项变化则聚焦于老年群体。2025年起，65岁及以上、且符合收入条件的纳税人，可在原有标准扣除或逐项扣除基础上，额外享受6000美元的扣除额度，夫妻联合申报则可达到12000美元。奥萨本认为，这项新扣除额足以显著降低老年人的税负。美国退休人员协会估计，超过3000万名老年纳税人将从中受益。
退税增加，看似是一件好事，但也引出了一个老问题：这笔钱究竟意味着什么？从财务角度看，退税可以被理解为你向政府提供的一笔无息贷款，如今只是拿回本金；也可以被视为一种“被动储蓄”，如果这笔钱分散到一年中的每个月，未必能被有效存下。
对于不擅长储蓄的人而言，一次性拿到退税反而是一种现实可行的理财方式。但如果你希望更高效地使用资金，比如存入高收益储蓄账户赚取利息，或加快偿还信用卡和其他债务，那么就有必要重新审视工资单上的预扣税设置。
事实上，美国国税局已调整了2026年的预扣税率表，并声称这些调整已反映出今年生效的税收优惠政策。不少纳税人也已在工资单上感受到“到手工资略有增加”。但在具体执行层面，情况并不总是精准匹配，尤其是收入结构复杂或享受多项税收优惠的人群。
如果你与税务顾问合作，专业人士通常可以帮助判断当前预扣税额是否合理。自行计算则要复杂得多，因为国税局的预扣税估算工具尚未完全纳入2025年所有税改内容。
即便需要调整预扣税，专家也普遍建议保持克制。奥萨本的建议是，适度下调，而非大幅削减预扣税额，这样既能改善当年的现金流，又能避免来年报税时因少缴税款而面临补税压力。理想状态，是在年底实现“接近平衡”，或仍能拿到一小笔退税。
换言之，今年退税可能变多，并不意味着税负突然消失，而是税制变化与个人操作之间出现了一个短暂的错位。是否把这笔“多出来的钱”留到报税季，还是提前拿回并灵活运用，取决于每个家庭对现金流和风险的权衡。
